В действующем законодательстве предусмотрена возможность возвращения налогового вычета, в ситуации, когда гражданин получает образование на платной основе в лицензированном учреждении. Фактически налоговый вычет – это шанс вернуть некоторую сумму денежных средств. Как это сделать, и какие юридические особенности нужно учитывать рассмотрим более подробно в этой статье.
Кто имеет право получать налоговый вычет
Пожалуй, это один из первых вопросов, который возникает у того, кто планирует получить данную выплату, именно поэтому стоит подробнее рассмотреть то, какие категории граждан имеют право претендовать на налоговый вычет:
- Непосредственно обучающийся гражданин, который самостоятельно оплачивает свою учёбу. К слову, нет никакой разницы, на какой форме обучения находится человек, очной, заочной или вечерней.
- Родители или законные представители учащихся. При этом именно родители должны производить оплату обучения за своего ребёнка. Стоит отметить, что в данном случае форма обучения должна быть только очной.
- Получить вычет также возможно братьям и сёстрам учащегося, которые осуществляют оплату за учёбу. При этом возраст студента не должен превышать 24 лет, а форма обучения должна быть исключительно очной.
Условия получения
Чтобы получить вычет за учёбу, потребуется в обязательном порядке собрать бумаги, подтверждающие расходы на учёбу и прочие данные.
Стоит отметить, что есть всего два способа получить налоговый вычет:
- После завершения налогового периода, следует обратиться в налоговую.
- После календарного года, в котором были произведены расходы на учёбу, заявление потребуется писать на работе.
Для непосредственного получения выплаты будет необходимо соблюсти следующие условия:
- Гражданин, претендующий на вычет должен получить официальный доход на территории Российской Федерации, который согласно закону облагается налогом в размере 13 процентов.
- Обучаться на коммерческой основе, в частности, произвести оплату за обучение в высшем учебном заведении. Стоит отметить, что прочие расходы, так или иначе, связанные с получением образования не учитываются. Например, траты на проживание, питание, покупку литературы и прочие не будут учтены при расчёте выплаты.
- Оплата должна производиться исключительно за счёт личных источников дохода. Выплата не осуществляется в том случае, если оплата обучения была осуществлена за счёт материнского капитала, а также, если оплату осуществляет работодатель, однако в данной ситуации есть исключение, например, если гражданину в будущем придётся выплатить деньги, затраченные на учёбу.
- Обучение должно производиться в учебном заведении, которое имеет лицензию на оказание образовательных услуг. При этом оно может быть как частным, так и государственным и даже зарубежным. В исключительных случаях вместо лицензии допускается предоставление устава или подобного документа, в котором указаны виды деятельности.
- Не допускается также и превышение лимита налогового вычета, за налоговый период максимальная сумма возврата составляет 120 тысяч рублей.
- Оплата обучения должна быть произведена не ранее трёх лет перед подачей соответствующего заявления на получение вычета.
Расчёт налогового вычета
Естественно, что прежде чем подать документы на получение выплаты, нужно для начала рассчитать её размер. Фактически возвращается 13 процентов от затраченных средств, однако, для наглядности будет нелишним рассмотреть несколько примеров.
- Ребёнок обучается в высшем учебном заведении, но при этом обучение ему оплачивают родители. Рассмотрим примерные цифры, когда заработная плата главы семейства составляет 30 тысяч рублей, при этом его супруга получает зарплату в размере 20 тысяч рублей. Предположим, что оба супруга хотят получить налоговый вычет за обучение своего ребёнка. Сумма выплаченных налогов на НДФЛ у отца ребёнка при таком размере заработной платы составит 46800 рублей (13 процентов от годового дохода). При этом мать ребёнка внесла взносов на НДФЛ в размере 31200 рублей. В данной ситуации стоит учитывать, что возместить налоговыми вычетами можно сумму не более 50 тысяч рублей на двоих а, следовательно, отчисленных налогов у каждого родителя более чем достаточно.
- Также стоит отметить весьма распространённую ситуацию, когда оплата обучения производится с помощью средств материнского капитала. В таком случае независимо от того, какой доход имеет тот, кто производил оплату, возврат средств осуществлён не будет. В ситуации, когда материнским капиталом была перекрыта лишь часть обучения, то вторая часть потраченных денег естественно будет возмещена исходя из стандартного расчёта.
Пошаговая инструкция получения вычета за обучение
Чтобы получить выплату в полном размере и при этом без лишних проблем, стоит детально рассмотреть то, каким образом производится процесс оформления документов. Это позволит сэкономить огромное количество времени и драгоценных нервов.
Необходимые документы
Перед тем как обращаться за получением налогового вычета гражданину потребуется в обязательном порядке собрать следующий пакет документов:
- Декларацию, подтверждающую доходы (заполняется по форме 3 НДФЛ).
- Справку о доходах (выдаётся на работе и заполняется по форме 2 НДФЛ).
- Договор, который заключен с учебным заведением. Дополнительно также потребуется представить документы, подтверждающие право учреждения оказывать образовательные услуги. Также к подаваемым документом потребуется приложить дополнительные соглашения, заключенные между ВУЗом и студентом.
- В том случае, если оплачивалось обучение детей, которые ещё не достигли 24 лет, дополнительно будет необходимо представить документы, которые подтвердят факт родства с получателем вычета. Также потребуют к предъявлению справку из университета, которая будет подтверждать форму обучения, на которой находится студент.
- Ну и, конечно же, нужны будут бумаги, подтверждающие факт произведённого платежа, т. е. все чеки, квитанции, а также их копии.
Подготовка декларации
Детально потребуется произвести рассмотрение этапа, на котором потребуется произвести составление декларации.
Согласно установленным правилам, в декларацию должна быть включена следующая информация:
- Полные данные о заявителе, в частности, ФИО, адрес регистрации и полные паспортные данные.
- Размер дохода, который был получен за период, на который подаётся отчётная документация.
- Сумма оплаченного НДФЛ
- Сумма, которую обучающемуся необходимо оплачивать высшему учебному заведению за обучение.
- Произведённый расчёт налогового вычета.
Заполнить декларацию также можно различными способами, допускается выбрать наиболее удобный для вас:
- Заполнить документ на месте в налоговой инспекции. Получить его можно тут же, к слову, помочь с заполнением на месте могут сами сотрудники службы.
- Скачать форму бланка с сайта Налоговой службы, и заполнить её заранее самостоятельно.
- Воспользоваться услугами частных юристов и специальных организаций, которые занимаются заполнением такого рода бумаг.
Отдельно стоит отметить способ по самостоятельному заполнению документа с помощью специальной программы.
Такой подход является наиболее распространённым т. к. обладает рядом очевидных преимуществ:
- Тут всегда можно найти актуальную форму бланка, в которой учтены все возможные изменения.
- Существует возможность осуществить проверку правильности заполнения документа, что немаловажно, ведь это даёт возможность избежать огромного количества ошибок.
- Заполнение документа в программе осуществляется по большей части интуитивно, что заметно упрощает процесс и экономит время.
Передача документов в ИФНС
После того как будет готов полный пакет необходимых бумаг, их можно передавать в орган ИФНС, расположение органа в который будет необходимо обратиться, в первую очередь, определяется регистрацией гражданина, претендующего на выплату.
Есть несколько возможностей осуществить подачу документов в уполномоченную службу:
- Передача документов гражданином лично, для этого будет необходимо явиться в отделение ИФНС.
- Почтовое отправление. Фактически это отправка бумаг посредством почтового отправления, стоит отметить, что при таком способе потребуется в обязательном порядке произвести опись всех вложенных документов.
- Доверенное лицо. Речь идёт о представителе гражданина, который при наличии нотариально заверенной доверенности может представлять интересы человека в различных государственных органах.
Проверка документов и получение возмещения
После того как документы будут сданы, процесс будет запущен:
- Налоговая служба имеет 90 дней на то, чтобы проверить все документы, после чего будет предоставлен письменный ответ о положительном или отрицательном решении.
- В том случае, если служба вынесет отрицательный ответ, то наиболее разумным решением будет обращение в Федеральную налоговую службу, для получения уточнений по какой причине был произведён отказ.
- Если же будет вынесено положительное решение, то потребуется передать заявление для перечисления НДФЛ, при этом обязательно нужно указать актуальные банковские данные.
- Выплата получается в течение 30 дней после подачи соответствующего заявления.
Получение налогового вычета за обучение – это отличный способ сэкономить некоторую часть денег в личном или семейном бюджете. Если следовать всем законным требования, то получить его не составит абсолютно никакого труда.
